Rendiconto IVA con l'aliquota saldo da GrandTotal
Di cosa si tratta
GrandTotal genera il rendiconto IVA secondo il metodo delle aliquote saldo nel formato ufficiale eCH-0217 (V2.0.0). Il risultato è una cartella pronta all'uso che carichi nell'ePortal dell'AFC sotto «Rendiconto IVA» — senza ricopiare a mano alcun importo in un modulo.
GrandTotal analizza le tue fatture e note di credito del periodo scelto, converte automaticamente le valute estere in franchi e compila le cifre corrette del rendiconto.
Questa funzione è limitata al metodo delle aliquote saldo. Il metodo effettivo con deduzione dettagliata dell'imposta precedente non è coperto.
Il metodo delle aliquote saldo in breve
Il metodo delle aliquote saldo è la modalità di rendiconto semplificata per le piccole e medie imprese. Fatturi ai tuoi clienti le aliquote legali (aliquota normale, ridotta, speciale), ma versi all'AFC soltanto un'aliquota saldo più bassa sulla cifra d'affari lorda. Questa aliquota è un valore forfettario stabilito dall'AFC a seconda del ramo e dell'attività, che tiene già conto dell'imposta precedente. Le aliquote vanno dallo 0,1 % (rami con forte componente di merci e imposta precedente elevata) al 6,8 % (prestazioni pure con poca imposta precedente).
Una deduzione separata dell'imposta precedente non si applica quindi, e il rendiconto avviene semestralmente. Poiché l'aliquota saldo è una media di settore, dipende dai tuoi acquisti effettivi quale metodo convenga.
Configurazione in GrandTotal
L'AFC ti assegna l'aliquota saldo applicabile e il tuo numero di ramo o di attività. Nelle impostazioni del plugin inserisci questi due valori:
- Aliquota saldo — l'aliquota assegnata dall'AFC (al massimo due decimali).
- ID attività — il numero di ramo dell'AFC (da 1 a 5 cifre).
Il tuo profilo aziendale richiede inoltre l'IDI (CHE più 9 cifre) e una ragione sociale. Il rendiconto avviene a scelta sulle controprestazioni convenute (data della fattura) o ricevute (data del pagamento).
Cosa genera l'esportazione
Tramite «Invia a», GrandTotal crea una cartella con tutto il necessario:
- Primo invio (.xml) — per la prima presentazione del periodo.
- Rendiconto di rettifica (.xml) — se per il periodo è già stato presentato un rendiconto.
- Istruzioni (.txt) — note per il caricamento e tutti gli importi per la verifica (cifre 200, 221, 230, cifra d'affari imponibile, imposta dovuta).
- Corsi (.csv) — solo in presenza di valute estere.
Nell'ePortal, sotto «Rendiconto IVA», carichi uno dei due file XML — a seconda che si tratti della prima presentazione o di una correzione.
Più aliquote saldo
Le aziende con due attività autorizzate possono suddividere la cifra d'affari per gruppo di articoli. A tale scopo, aggiungi nella nota del gruppo di articoli un marcatore nella forma CHVAT:<ID attività>:<aliquota saldo>, ad esempio CHVAT:12345:6.8.
I gruppi di articoli senza marcatore vengono assegnati al valore predefinito delle impostazioni. La cifra d'affari appare così nel rendiconto, suddivisa in modo chiaro per attività e aliquota.
Valute estere e casi particolari
GrandTotal converte automaticamente le fatture in valuta estera applicando i corsi del giorno ufficiali dell'Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini (UDSC) — per data del documento e in modo verificabile nel CSV allegato.
- Posizioni allo 0%: destinatario estero → prestazioni all'estero (cifra 221), nazionale → esente da imposta (cifra 230).
- Il Liechtenstein conta come territorio fiscale svizzero.
- Le note di credito vengono dedotte dalla cifra d'affari.
In sintesi
Formato
eCH-0217 V2.0.0 (AFC)
Metodo
Aliquota saldo sulla cifra d'affari lorda
Caricamento
ePortal dell'AFC → «Rendiconto IVA»
Valute estere
Conversione automatica ai corsi del giorno dell'UDSC
Requisito
IDI (CHE + 9 cifre) e un'aliquota saldo dell'AFC